Пансков В. Г.
Проведен всесторонний анализ современных теоретико-методологических и практических проблем налогов и налогообложения. Особое внимание уделено наиболее дискуссионным проблемным вопросам государственной налоговой политики, без решения которых достаточно сложно построить рациональную и эффективную налоговую систему, а также возможным направлениям их решения. На основе анализа современной российской налоговой политики разработаны и обоснованы рекомендации по совершенствованию ее наиболее принципиальных положений. Для сотрудников научно-исследовательских организаций, занимающихся изучением проблем налогов и налогообложения. Может быть полезна для работников различных ветвей власти федерального и регионального уровня, а также экономистов, предпринимателей, студентов, аспирантов и преподавателей высших учебных заведений экономической, финансовой и налоговой направленности.
ПРЕДИСЛОВИЕ 5
ГЛАВА I. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ 7
1.1. Налоговая политика – важный метод государственного регулирования 7
1.2. Модели и типы налоговой политики 11
1.3. Субъекты, принципы формирования, механизм, цели и методы налоговой политики 14
1.4. Научные основы налоговой политики 19
ГЛАВА II. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА И НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 24
2.1. Взаимосвязь налоговой политики и реформирования налоговой системы 24
2.2. Понятие и сущность налоговой реформы 26
2.3. Налоговая политика РФ в контексте налоговой реформы 29
2.4. Налоговая политика современного этапа налоговой реформы 38
ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ В ЦЕЛЯХ СМЯГЧЕНИЯ ДЕМОГРАФИЧЕСКОЙ СИТУАЦИИ 48
3.1. Демографическая ситуация в РФ: текущее состояние и перспективы 48
3.2. Налоговая политика государства в области демографии 52
3.3. Направления развития стимулирующих инструментов налоговой политики поддержки семей с детьми и деторождения 58
ГЛАВА IV. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНОВ 66
4.1. Налоговая политика обеспечения бюджетной самостоятельности регионов 66
4.2. Региональная налоговая политика РФ и ее влияние на укрепление бюджетной самостоятельности регионов 72
4.3. Направления совершенствования региональной налоговой политики в целях укрепления финансовой самостоятельности регионов 78
4.4. «Налоговый федерализм» и проблемы самостоятельности субфедеральных бюджетов 82
ГЛАВА V. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА СТИМУЛИРОВАНИЯ МОДЕРНИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ 91
5.1. Ретроспективный анализ налоговой политики стимулирования модернизации экономики 91
5.2. Эффективность налоговой политики стимулирования экономики 99
5.3. Новое направление налоговой политики стимулирования экономики 103
ГЛАВА VI. СОБЛЮДЕНИЕ ПРИНЦИПОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ 113
6.1. Принципы налогообложения: сущность, роль в реализации налоговой политики 113
6.2. Принцип справедливости и его отражение при реализации в РФ налоговой политики налогообложения физических лиц 125
6.3. Налог на наследство и справедливость налогообложения 137
6.4. Налог на богатство (роскошь): сущность и перспективы введения в РФ 147
ГЛАВА VII. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ УКЛОНЕНИЮ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 159
7.1. Теневая экономика: сущность, причины наличия, масштабы 159
7.2. Налоговая политика минимизации практики сокращения налоговой базы и уклонения от уплаты налогов с населения 169
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 182
