Налоги и налогообложение в Российской Федерации

АВТОРСКИЙ КОЛЛЕКТИВ 6 ПРЕДИСЛОВИЕ 7 Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 8 1.1. Экономическая сущность налога. Признаки налога и сбора. Принципы построения 8 Вопросы и задания для самопроверки 10 Тестовые задания 10 1.2. Виды налогов и сборов, классификация и функции 11 Вопросы и задания для самопроверки 14 Тестовые задания 14 1.3. Принципы и элементы налогообложения 15 Вопросы и задания для самопроверки 18 Тестовые задания 18 Глава 2. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ 19 2.1. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, их должностных лиц 19 Вопросы и задания для самопроверки 23 Тестовые задания 23 2.2. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов 24 Вопросы и задания для самопроверки 32 Тестовые задания 33 2.3. Налоговый контроль: формы, методы и виды 33 Вопросы и задания для самопроверки 43 Тестовые задания 44 2.4. Налоговые правонарушения и ответственность 44 Вопросы и задания для самопроверки 56 Тестовые задания 56 Глава 3. МЕТОДИКА ИСЧИСЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫХ НАЛОГОВ И СБОРОВ 57 3.1. Налог на прибыль организаций 63 Вопросы и задания для самопроверки 78 Тестовые задания 78 3.2. Налог на доходы физических лиц 79 Вопросы и задания для самопроверки 108 Тестовые задания 108 3.3. Налог на добавленную стоимость 109 Вопросы и задания для самопроверки 122 Тестовые задания 123 3.4. Акцизы 124 Вопросы и задания для самопроверки 136 Тестовые задания 136 3.5. Налог на добычу полезных ископаемых 137 Вопросы и задания для самопроверки 147 Тестовые задания 147 3.6. Платежи при пользовании недрами 148 Вопросы и задания для самопроверки 153 Тестовые задания 153 3.7. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья 154 Вопросы и задания для самопроверки 165 Тестовые задания 165 3.8. Водный налог 166 Вопросы и задания для самопроверки 174 Тестовые задания 175 3.9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 175 Вопросы и задания для самопроверки 188 Тестовые задания 188 3.10. Государственная пошлина 189 Вопросы и задания для самопроверки 199 Тестовые задания 199 Глава 4. МЕТОДИКА ИСЧИСЛЕНИЯ РЕГИОНАЛЬНЫХ НАЛОГОВ 200 4.1. Транспортный налог 207 Вопросы и задания для самопроверки 222 Тестовые задания 222 4.2. Налог на игорный бизнес 223 Вопросы и задания для самопроверки 232 Тестовые задания 232 4.3. Налог на имущество организаций 233 Вопросы и задания для самопроверки 242 Тестовые задания 243 Глава 5. МЕТОДИКА ИСЧИСЛЕНИЯ МЕСТНЫХ НАЛОГОВ И СБОРОВ 244 5.1. Земельный налог 249 Вопросы и задания для самопроверки 261 Тестовые задания 262 5.2. Налог на имущество физических лиц 262 Вопросы и задания для самопроверки 273 Тестовые задания 274 5.3. Торговый сбор 274 Вопросы и задания для самопроверки 280 Тестовые задания 281 5.4. Туристический налог 281 Вопросы и задания для 286 Тестовые задания 287 Глава 6. МЕТОДИКА ИСЧИСЛЕНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ, ПРИМЕНЯЕМЫХ СУБЪЕКТАМИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 288 6.1. Упрощенная система налогообложения 293 Вопросы и задания для самопроверки 300 Тестовые задания 301 6.2. Автоматизированная упрощенная система налогообложения 301 Вопросы и задания для самопроверки 305 Тестовые задания 305 6.3. Единый сельскохозяйственный налог 305 Вопросы и задания для самопроверки 310 Тестовые задания 310 6.4. Патентная система налогообложения 310 Вопросы и задания для самопроверки 314 Тестовые задания 315 6.5. Налог на профессиональный доход 315 Вопросы и задания для самопроверки 319 Тестовые задания 319 Глава 7. МЕТОДИКА РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ 321 Вопросы и задания для самопроверки 329 Тестовые задания 329 ОТВЕТЫ НА ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ 331 НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ 333 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 339 ПРИЛОЖЕНИЯ 342